💰 IRP 세액 공제 완벽 가이드: 연말정산 혜택 최대치로 받기!
IRP(개인형 퇴직연금)는 노후 준비의 핵심인 동시에, 매년 연말정산 시 가장 강력한 세액 공제 혜택을 제공하는 금융 상품입니다.
IRP에 얼마나 납입해야 혜택을 최대로 받을 수 있는지, 그 한도와 공제율을 상세하게 정리했습니다.
1️⃣ 세액 공제의 기본 원칙: 연금 계좌 합산 한도
IRP 계좌의 세액 공제는 IRP와 연금저축 계좌(연금저축보험, 연금저축펀드)를 합산하여 한도를 계산합니다.
두 계좌에 납입한 금액 전체를 기준으로 혜택을 적용합니다.
| 구분 | 세액 공제 납입 한도 (연간) |
| 연금저축계좌 단독 한도 | 연 600만 원 |
| IRP 포함 연금 계좌 합산 한도 | 연 900만 원 |
💡 핵심: IRP 계좌에 납입하는 금액이 많을수록 세액 공제 한도(900만 원)를 채우기가 더 쉽습니다.
2️⃣ 세액 공제 금액 확인: 총급여에 따른 공제율
납입한 금액 전체가 아닌, 본인의 소득 수준에 따라 공제율이 달라집니다.
| 총급여액 (근로소득자) 또는 종합소득금액 (자영업자) | 세액 공제율 |
| 5,500만 원 이하 (종합소득 4,500만 원 이하) | 16.5% (지방소득세 포함) |
| 5,500만 원 초과 (종합소득 4,500만 원 초과) | 13.2% (지방소득세 포함) |
📈 예시로 보는 최대 혜택
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A씨 (총급여 5,000만 원, 16.5% 공제 대상)
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IRP 포함 연간 900만 원 납입 시
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공제 금액: 900만 원 × 16.5% = 148.5 만 원 ** 환급
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B씨 (총급여 7,000만 원, 13.2% 공제 대상)
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IRP 포함 연간 900만 원 납입 시
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공제 금액: 900 만 원 ×13.2% = 118.8 만 원** 환급
3️⃣ IRP 활용 팁: 세액 공제 한도 900만원 채우기
세액 공제 혜택을 최대로 받기 위해서는 IRP를 포함하여 연간 900만 원을 납입해야 합니다.
| 경우 | 납입 전략 |
| 연금저축 계좌만 보유 시 | 연금저축에 최대 600만 원만 납입 가능하며, 900만 원 한도를 채울 수 없습니다. |
| IRP 계좌만 보유 시 | IRP에 최대 900만 원까지 납입하여 세액 공제 한도를 모두 채울 수 있습니다. |
| 두 계좌 모두 보유 시 | 연금저축에 600만 원을 채운 후, IRP에 추가로 300만 원을 납입하면 됩니다. (총 900만 원) |
⚠️ 주의 사항: IRP 계좌 자체의 연간 납입 한도는 1,800만 원이지만, 세액 공제를 받을 수 있는 한도는 연금저축과 합산하여 900만 원이라는 점을 혼동하지 않아야 합니다.
